Финансовый план предприятия

Основная задача денежного планирования поиск и выбор наиболее выгодного и денежно-устойчивого варианта денежного замысла (бюджета ) компании.

Денежный замысел это комплексный замысел функционирования и развития предприятия в стоимостном (финансовом) выражении. В денежном замысле прогнозируются эффективность и денежные результаты производственной, инвестиционной и денежной деятельности компании.

В денежном замысле отражаются конечные результаты производственно-хозяйственной деятельности. Он охватывает товарно-материальные ценности, денежные потоки всех структурных подразделений, их взаимосвязь и взаимозависимость.

Денежный замысел есть завершающим синтезирующим и отражающим в стоимостном выражении результаты деятельности компании. Информационной базой для составления денежного замысла есть главным образом, бухгалтерская документация. Прежде всего, это бухгалтерский баланс и приложения к балансу.

В денежном замысле компании, предприятия находят отражение:

  • доходы и поступления средств;
  • затраты и отчисления финансовых средств;
  • кредитные взаимоотношения;
  • взаимоотношения с бюджетом.

Результаты расчетов указанных доходов и затрат сводятся в форму Баланс доходов и затрат. В состав документов денежного планирования входит кроме этого баланс компании.

Баланс предприятия

Баланс предприятия это сводная таблица, показывающая источники капитала и средства его размещения. Отчетный баланс является основой для первой стадии денежного планирования анализа денежных показателей. Наряду с этим в большинстве случаев применяют внутренний баланс, т.е. баланс, отражающий подлинное денежное положение компании, для внутрифирменного пользования. Специально для публикации составляют внешний баланс направленный в большинстве случаев на преуменьшение размеров прибыли для понижения сумм налогообложения и создания резервного капитала и других обстоятельств. Для лучшего планирования финансов на компаниях составляется замысел денежных потоков предприятия.

Финансовый план предприятия

В прибыльной части отражаются доходы от простых видов деятельности, операционные доходы (разные поступления, прибыль от совместной деятельности и др.), внереализационные и чрезвычайные доходы (поступления, появляющиеся как последствия чрезвычайных событий хозяйственной деятельности). По тем же статьям что и доходы отражаются затраты.

Бюджет предприятия

Неотъемлемым элементом кратковременного и долговременного планирования есть бюджетирование .

Любой замысел действий должен сопровождаться составлением бюджета (сметы затрат и доходов), который есть количественным воплощением замысла, характеризуя доходы и затраты на конкретный период и определяя потребность в ресурсах с целью достижения заданных замыслом целей.

Бюджеты смогут составляться для: компании, предприятия, подразделений.

Бюджет намного превосходит замысел с позиций строгости бухучёта и обязательности выполнения. Бюджет имеет суть лишь тогда, в то время, когда он проводится в жизнь, т.к. несложная смета доходов и затрат не имела бы ценности.

Предприятие в целом разрабатывают главный либо основной бюджет, в котором в стоимостном выражении рассматриваются будущая прибыль, финансовые потоки и поддерживающие замыслы. Основной бюджет это денежно количественно определенное выражение маркетинговых и производственных замыслов, снабжающих своевременное и денежное управление.

Виды денежных замыслов

Стратегические замыслы это замыслы главного развития бизнеса и долговременной структуры организации. В денежном аспекте стратегические замыслы определяют наиболее значимые денежные показатели и пропорции воспроизводства, характеризуют инвестиционные стратегии и возможности реинвестирования и накопления. Такие замыслы определяют количество и структуру денег, нужных для сохранения предприятия как бизнес-единицы.

В наиболее неспециализированном виде стратегический денежный замысел представляет собой документ, содержащий следующие разделы:

  • политика финансирования основных средств;
  • политика финансирования нематериальных активов;
  • политика в области долговременных денежных вложений.

2. Управление оборотным капиталом:

  • управление финансовыми средствами;
  • управление дебиторской задолженностью (политика кредитования предприятия);
  • управление запасами.

3. Дивидендная политика предприятия.

4. Денежные прогнозы:

Финансовый план предприятия

  • прогноз доходов предприятия;
  • прогноз затрат;
  • неспециализированная потребность в капитале;
  • бюджет финансовых средств.

5. Учетная политика предприятия.

6. Система управленческого контроля.

Текущие замыслы разрабатываются на базе стратегических методом их детализации. В случае если стратегический замысел дает примерный список денег, их количество и направления применения, то в рамках текущего планирования проводится взаимное согласование каждого вида вложений с источниками их финансирования, изучается эффективность каждого источника финансирования, проводится денежная оценка основных направлений деятельности предприятия и дорог получения дохода.

Своевременные замыслы это кратковременные тактические замыслы, конкретно связанные с достижением целей компании (замысел производства, замысел закупки сырья и материалов и т. п.). Своевременные замыслы входят как составная часть в годовой либо квартальный неспециализированный бюджет предприятия.

Для учета вероятных факторов неопределенности и связанного с ней риска рекомендуется готовить пара вариантов денежных замыслов: пессимистический, оптимистический и наиболее возможный.

Финансовый план предприятия

Своевременный замысел

Своевременные денежные замыслы инструмент управления финансовыми потоками.

Финансирование плановых мероприятий должно осуществляться за счет поступающих средств. Это требует повседневного действенного контроля за формированием денег. В целях контроля за поступлением денежной выручки на расчетный счет и расходованием наличных денег организации нужно своевременное денежное планирование, которое дополняет текущее. При составлении своевременного денежного замысла нужно применять объективную данные о тенденциях экономразвития в сфере деятельности организации, инфляции, вероятных трансформациях в технологии и организации процесса производства.

Своевременное денежное планирование включает:

  • составление и выполнение платежного календаря;
  • расчет потребности в кратковременном кредите;
  • составление кассовой заявки.
  • Экономика компании

  • Вам это понравится: